Terceirização da Auditoria Interna
A PGS assume planejamento, avaliação de riscos, definição dos trabalhos, testes, relatórios e acompanhamento dos planos de ação.
Identificar vulnerabilidades. Fortalecer controles. Apoiar decisões.
Auditoria interna orientada a riscos e resultados
A PGS avalia processos, controles e riscos relevantes, transformando constatações técnicas em recomendações claras, priorizadas e aplicáveis.
Frente institucional02
PGS / Auditoria Interna
Visão geral
Mais do que verificar procedimentos.
O objetivo não é apenas apontar falhas, mas compreender suas causas, avaliar possíveis efeitos e contribuir para fortalecer governança, segurança das informações e eficiência operacional.
O trabalho considera porte, estrutura, setor e nível de maturidade de cada organização.
Perguntas essenciais
Controles sustentados por evidências e orientados à ação.
A PGS estrutura os trabalhos para responder questões relevantes da Administração e da governança.
- 01
Os principais riscos da organização estão identificados e são adequadamente monitorados?
- 02
Os controles existentes são suficientes e funcionam efetivamente?
- 03
Há segregação adequada de funções, alçadas e responsabilidades?
- 04
As informações contábeis, financeiras e gerenciais são confiáveis?
- 05
Os processos protegem os ativos e reduzem a possibilidade de erros ou fraudes?
- 06
As políticas internas e as exigências legais e regulatórias estão sendo cumpridas?
- 07
As recomendações e os planos de ação são acompanhados pela Administração?
Como a PGS pode atuar
Formatos ajustados à estrutura da organização.
Escopo e profundidade são definidos antes do início dos trabalhos.
Co-sourcing
Atuação conjunta com a equipe interna, agregando experiência técnica, metodologia, especialização e capacidade de execução.
Trabalhos específicos
Avaliação independente de uma área, processo ou situação relevante para a Administração ou os responsáveis pela governança.
Diagnóstico de controles internos
Mapeamento inicial de processos, riscos e controles para identificar vulnerabilidades e prioridades de melhoria.
Áreas que podem ser avaliadas
Riscos e controles observados de forma integrada.
Os temas são selecionados conforme relevância e prioridades da organização.
- Governança e controles gerais da Administração
- Contabilidade e fechamento das demonstrações financeiras
- Caixa, bancos, aplicações e tesouraria
- Contas a receber, crédito e cobrança
- Compras, fornecedores e contas a pagar
- Estoques, custos e produção
- Ativo imobilizado e propriedades para investimento
- Folha de pagamento e recursos humanos
- Tributos e obrigações acessórias
- Tecnologia da informação e segurança dos sistemas
- Contratos, seguros e contingências
- Compliance, ética e prevenção de fraudes
- Orçamento, fluxo de caixa e informações gerenciais
- Partes relacionadas e conflitos de interesse
- Continuidade operacional e gestão de riscos
Nossa metodologia
Do contexto ao acompanhamento.
- 01
Compreender — Conhecer estrutura, operações, sistemas, responsáveis e objetivos.
- 02
Identificar os riscos — Avaliar eventos que possam comprometer operações, ativos, informações, conformidade, reputação ou continuidade.
- 03
Avaliar os controles — Verificar se os controles foram adequadamente desenhados, implantados e executados.
- 04
Testar — Realizar entrevistas, inspeções, conciliações, análises de dados e testes por amostragem conforme o escopo.
- 05
Comunicar — Apresentar constatações, riscos, possíveis efeitos, evidências e recomendações aplicáveis.
- 06
Acompanhar — Monitorar, quando contratado, planos de ação, responsáveis e prazos definidos pela Administração.
524situações de controle interno classificadas por área e assunto
Experiência transformada em conhecimento aplicável
Um Banco de Pontos próprio apoia a execução dos trabalhos.
O acervo auxilia a identificação de riscos, o planejamento e a elaboração de recomendações, sempre considerando contexto, porte, complexidade e riscos específicos.
Importante: o Banco de Pontos não substitui o julgamento profissional, não produz conclusões automáticas e não é disponibilizado para consulta ou download público.
Entregas
Conclusões organizadas para apoiar decisões e melhorias.
As entregas dependem do escopo contratado e das prioridades definidas.
- Planejamento anual ou específico da Auditoria Interna
- Matriz de riscos e controles
- Mapeamento de processos
- Programas de trabalho e testes realizados
- Relatório executivo para a Administração ou a governança
- Classificação dos pontos por relevância
- Descrição das constatações e evidências
- Avaliação dos riscos e possíveis efeitos
- Recomendações práticas e priorizadas
- Manifestação da Administração
- Definição de responsáveis e prazos para regularização
- Acompanhamento dos planos de ação
- Apresentação dos resultados ao Conselho ou Comitê de Auditoria
Para quem é indicado
Organizações que precisam ampliar visibilidade sobre riscos e controles.
- Empresas familiares em processo de profissionalização
- Organizações sem Auditoria Interna própria
- Grupos empresariais com operações descentralizadas
- Empresas em crescimento, reorganização ou implantação de sistemas
- Organizações sujeitas a exigências contratuais ou regulatórias
- Conselhos de Administração, Conselhos Fiscais e Comitês de Auditoria
- Investidores que necessitam de visibilidade sobre riscos e controles
- Organizações que desejam prevenir perdas, erros e fraudes
Benefícios esperados
Controles mais consistentes para acompanhar a evolução do negócio.
- Fortalecer a governança
- Aumentar a confiabilidade das informações
- Proteger ativos e recursos
- Identificar vulnerabilidades antes que se transformem em perdas
- Reduzir riscos de erros, irregularidades e descumprimentos
- Aprimorar processos, alçadas e responsabilidades
- Apoiar a conformidade contábil, fiscal e regulatória
- Melhorar o acompanhamento dos planos de ação
- Oferecer informações mais claras à Administração e à governança
Próximo passo
Solicitar um diagnósticoSeus controles acompanham o crescimento da sua empresa?
A ausência de perdas conhecidas não significa que os controles sejam suficientes. A PGS ajuda a identificar riscos relevantes e estabelecer prioridades realistas de melhoria.
Perguntas frequentes
Pontos importantes antes de definir o escopo.
Auditoria interna e auditoria independente são a mesma coisa?
Não. A auditoria independente emite uma opinião sobre as demonstrações financeiras. A Auditoria Interna avalia processos, riscos, controles e governança conforme um planejamento alinhado às necessidades da organização.
A PGS pode atuar quando a empresa já possui Auditoria Interna?
Sim. A PGS pode trabalhar em co-sourcing, apoiar projetos específicos, fornecer conhecimento especializado ou executar avaliações independentes sobre temas determinados.
A Auditoria Interna identifica fraudes?
Os procedimentos podem identificar indícios, vulnerabilidades e situações que aumentem o risco de fraude, mas não asseguram que todas as fraudes existentes serão detectadas.
É necessário avaliar todas as áreas da empresa?
Não. O escopo pode ser definido com base nos riscos, na relevância dos processos e nas prioridades da Administração ou da governança.
O Banco de Pontos substitui o diagnóstico?
Não. O Banco de Pontos apoia o planejamento e amplia a capacidade de identificar riscos, mas cada situação precisa ser analisada no contexto da organização.
Contato
Fale com um especialista em Auditoria Interna
Conte à PGS quais riscos, processos ou controles precisam de maior visibilidade. A equipe entra em contato para compreender o contexto e discutir um escopo adequado.
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