Terceirização da Auditoria Interna
A PGS assume a execução da função de Auditoria Interna, incluindo planejamento, avaliação de riscos, definição dos trabalhos, execução dos testes, emissão dos relatórios e acompanhamento dos planos de ação.
Identificar vulnerabilidades. Fortalecer controles. Apoiar decisões.
Auditoria interna orientada a riscos e resultados
A Auditoria Interna da PGS avalia processos, controles e riscos relevantes para a organização, transformando constatações técnicas em recomendações claras, priorizadas e aplicáveis.
Frente institucional02
PGS / Auditoria Interna
Visão geral
Nosso trabalho considera o porte, a estrutura, o setor de atuação e o nível de maturidade de cada organização.
O objetivo não é apenas apontar falhas, mas compreender suas causas, avaliar seus possíveis efeitos e contribuir para o fortalecimento da governança, da segurança das informações e da eficiência operacional.
Perguntas essenciais
Mais do que verificar procedimentos
A Auditoria Interna deve ajudar a Administração e os responsáveis pela governança a responder perguntas essenciais:
- 01
Os principais riscos da organização estão identificados e são adequadamente monitorados?
- 02
Os controles existentes são suficientes e funcionam efetivamente?
- 03
Há segregação adequada de funções, alçadas e responsabilidades?
- 04
As informações contábeis, financeiras e gerenciais são confiáveis?
- 05
Os processos protegem os ativos e reduzem a possibilidade de erros ou fraudes?
- 06
As políticas internas e as exigências legais e regulatórias estão sendo cumpridas?
- 07
As recomendações e os planos de ação são acompanhados pela Administração?
A PGS estrutura seus trabalhos para que as respostas sejam sustentadas por evidências e resultem em ações concretas.
Formatos de atuação
Como a PGS pode atuar
Co-sourcing
Atuação conjunta com a equipe interna da organização, agregando experiência técnica, metodologia, especialização e capacidade de execução.
Trabalhos específicos
Avaliação independente de uma área, processo ou situação considerada relevante pela Administração, pelo Conselho de Administração, pelo Conselho Fiscal ou pelo Comitê de Auditoria.
Diagnóstico de controles internos
Mapeamento inicial dos principais processos, riscos e controles, com identificação de vulnerabilidades e definição das prioridades de melhoria.
Escopo
Áreas que podem ser avaliadas
Os trabalhos podem abranger, entre outras, as seguintes áreas:
- Governança e controles gerais da Administração
- Contabilidade e fechamento das demonstrações financeiras
- Caixa, bancos, aplicações e tesouraria
- Contas a receber, crédito e cobrança
- Compras, fornecedores e contas a pagar
- Estoques, custos e produção
- Ativo imobilizado e propriedades para investimento
- Folha de pagamento e recursos humanos
- Tributos e obrigações acessórias
- Tecnologia da informação e segurança dos sistemas
- Contratos, seguros e contingências
- Compliance, ética e prevenção de fraudes
- Orçamento, fluxo de caixa e informações gerenciais
- Partes relacionadas e conflitos de interesse
- Continuidade operacional e gestão de riscos
Metodologia
Nossa metodologia
- 01
Compreender — conhecer a estrutura, as operações, os sistemas, os responsáveis e os objetivos da organização.
- 02
Identificar os riscos — avaliar eventos que possam comprometer operações, ativos, informações, conformidade, reputação ou continuidade do negócio.
- 03
Avaliar os controles — verificar se os controles foram adequadamente desenhados, implantados e executados.
- 04
Testar — realizar entrevistas, inspeções documentais, conciliações, análises de dados e testes por amostragem, conforme o escopo definido.
- 05
Comunicar — apresentar constatações, riscos e possíveis efeitos, evidências observadas e recomendações aplicáveis.
- 06
Acompanhar — monitorar, quando contratado, os planos de ação, os responsáveis e os prazos definidos pela Administração.
524situações de controle interno classificadas por área e assunto
Banco de Pontos
Experiência transformada em conhecimento aplicável
A experiência acumulada pela PGS em auditoria, controles internos, contabilidade, governança e consultoria foi organizada em um Banco de Pontos próprio, formado por 524 situações de controle interno classificadas por área e assunto.
O acervo apoia a identificação de riscos, o planejamento dos trabalhos e a elaboração de recomendações. Cada situação é analisada de acordo com o contexto, o porte, a complexidade e os riscos específicos da organização.
Importante: O Banco de Pontos não substitui o julgamento profissional e não produz conclusões automáticas. Ele é uma base técnica exclusiva da PGS, utilizada como apoio à execução dos trabalhos.
Entregas
Entregas da Auditoria Interna
Conforme o escopo contratado, o trabalho poderá resultar em:
- Planejamento anual ou específico da Auditoria Interna
- Matriz de riscos e controles
- Mapeamento de processos
- Programas de trabalho e testes realizados
- Relatório executivo para a Administração ou os responsáveis pela governança
- Classificação dos pontos por relevância
- Descrição das constatações e das evidências
- Avaliação dos riscos e possíveis efeitos
- Recomendações práticas e priorizadas
- Manifestação da Administração
- Definição de responsáveis e prazos para regularização
- Acompanhamento dos planos de ação
- Apresentação dos resultados ao Conselho ou Comitê de Auditoria
Indicação
Para quem o trabalho é indicado?
- Empresas familiares em processo de profissionalização
- Organizações que ainda não possuem Auditoria Interna própria
- Grupos empresariais com operações descentralizadas
- Empresas em crescimento, reorganização ou implantação de novos sistemas
- Organizações sujeitas a exigências contratuais ou regulatórias
- Conselhos de Administração, Conselhos Fiscais e Comitês de Auditoria
- Investidores que necessitam de maior visibilidade sobre riscos e controles
- Organizações que desejam prevenir perdas, erros e fraudes
Benefícios
Benefícios esperados
Uma Auditoria Interna bem estruturada pode contribuir para:
- Fortalecer a governança
- Aumentar a confiabilidade das informações
- Proteger ativos e recursos
- Identificar vulnerabilidades antes que se transformem em perdas
- Reduzir riscos de erros, irregularidades e descumprimentos
- Aprimorar processos, alçadas e responsabilidades
- Apoiar a conformidade contábil, fiscal e regulatória
- Melhorar o acompanhamento dos planos de ação
- Oferecer informações mais claras à Administração e aos responsáveis pela governança
Próximo passo
Solicitar um diagnósticoSeus controles acompanham o crescimento da sua empresa?
A ausência de perdas conhecidas não significa que os controles sejam suficientes. Processos podem funcionar durante anos apoiados em conhecimento informal, concentração de responsabilidades ou verificações que não deixam evidências.
A PGS ajuda sua organização a identificar os riscos relevantes, avaliar os controles existentes e estabelecer prioridades realistas de melhoria.
Dúvidas
Perguntas frequentes
Auditoria interna e auditoria independente são a mesma coisa?
Não. A auditoria independente tem como objetivo emitir uma opinião sobre as demonstrações financeiras. A Auditoria Interna avalia processos, riscos, controles e governança, de acordo com um planejamento definido para atender às necessidades da organização.
A PGS pode atuar mesmo quando a empresa já possui Auditoria Interna?
Sim. A PGS pode realizar trabalhos em regime de co-sourcing, apoiar projetos específicos, fornecer conhecimento especializado ou executar avaliações independentes sobre temas determinados.
A Auditoria Interna identifica fraudes?
Os procedimentos podem identificar indícios, vulnerabilidades e situações que aumentem o risco de fraude. Entretanto, a Auditoria Interna não assegura que todas as fraudes existentes serão detectadas.
É necessário avaliar todas as áreas da empresa?
Não. O escopo pode ser definido com base nos riscos, na relevância dos processos e nas prioridades da Administração ou dos responsáveis pela governança.
O Banco de Pontos substitui o diagnóstico?
Não. O Banco de Pontos apoia o planejamento e amplia a capacidade de identificação de riscos, mas cada situação precisa ser analisada dentro do contexto da organização.
Contato
Fale com um especialista
Conte à PGS quais riscos, processos ou controles precisam de maior visibilidade. A equipe entra em contato para compreender o contexto e discutir um escopo adequado.
PGSTécnica · Clareza · Proximidade
Faça um orçamento ou envie sua dúvida01 / 01